Bilansowe zamknięcie roku 2026

Tematyka szkolenia AKCJA BILANS 2026 obejmuje zagadnienia związane z zamknięciem roku obrotowego, w szczególności dotyczące: prawidłowego ustalania wyniku finansowego, procedur i zasad sporządzania rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego, zasad wyceny aktywów i pasywów oraz kwestii podatkowych.

PAKIET  TRZECH MODUŁÓW (3 dni szkolenia) - FORMA ONLINE

• 11.01.2027 r. - Moduł I - Zamknięcie roku i sporządzanie jednostkowych sprawozdań finansowych 
• 20.01.2027 r. - Moduł II - Podatki PIT i CIT – przygotowanie do zamknięcia roku i zmiany na 2027 
• 27.01.2027 r. - Moduł III - Podatek VAT 2026  

MODUŁ I: Zamknięcie roku i sporządzanie jednostkowych sprawozdań finansowych

1. Zmiany w ustawie o rachunkowości oraz krajowych standardach rachunkowości.
2. Zmiany w zasadach prowadzenia ksiąg rachunkowych w związku z ich przekazywaniem do organów zewnętrznych (JPK_KR/JPK_KR_PD)
3. Powiązania pomiędzy księgami pomocniczym, a plikami JPK- ewidencja środków trwałych i wnip – zasady prowadzenia w ujęciu bilansowym i podatkowym – JPK_ST_KR(przykłady powiązania JPK_KR_PD z JPK_ST_KR – ujmowanie w ewidencji i w księgach rachunkowych)- ewidencja magazynowa – nowy JPK_MAG i jej wpływ na ujmowanie zdarzeń w księgach- ewidencja podatku VAT i jej spójność z pozostałymi elementami ksiąg rachunkowych- kartoteki kontrahentów i rozrachunki
4. Weryfikacja ujętych zdarzeń gospodarczych w trakcie roku- identyfikacja zdarzeń ujętych w księgach rachunkowych i ich skutki podatkowe - przykłady- zdarzenia o charakterze przejściowym w podatku dochodowym  - przykłady
5. Przygotowanie ksiąg rachunkowych do sporządzenia sprawozdania finansowego:- weryfikacja polityki rachunkowości, w tym znaczniki do kont (wg rozporządzenia)- harmonogram prac związanych z zamknięciem ksiąg,- identyfikacja transakcji po dniu bilansowym i ich wpływ na księgi, sprawozdanie finansowe i rozliczenia podatkowe, w tym:- wycena wybranych składników aktywów i pasywów związana z informacjami po dniu bilansowym- konsekwencje ujawnionych nadwyżek i niedoborów podczas inwentaryzacji i ich udokumentowanie- korekty lat ubiegłych
6. Podatek dochodowy– weryfikacja prawidłowości salda, zaliczki,- powiązanie JPK_KR_PD -> węzeł podatkowy -> nota podatkowa
7. Sporządzanie sprawozdania finansowego – elementy, forma, najczęściej występujące problemy.

WYKŁADOWCA:dr Teresa Cebrowska -biegły rewident, dyplomowany księgowy SKwP. A, Przewodnicząca Głównej Zawodowej Komisji Egzaminacyjnej SkwP, Wykładowca na studiach podyplomowych Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Wrocławskiego i  Wydziału Zarzadzania Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu, na  szkoleniach dla księgowych i biegłych rewidentów organizowanych przez SKwP i PIBR. Wieloletni członek Komitetu Standardów Rachunkowości i członek Komisji Egzaminacyjnej dla kandydatów na biegłych.

MODUŁ II: Podatki PIT i CIT – przygotowanie do zamknięcia roku i zmiany na 2026

1. Mapa zamknięcia roku 2026 – kalendarz czynności, odpowiedzialność księgowości, dokumenty do zebrania, obszary największego ryzyka
2. Przychody i koszty na przełomie roku – dostawy, usługi ciągłe, zaliczki, refaktury, korekty, kursy walut, KSeF, kasowy PIT
3. Koszty podatkowe i NKUP – m.in. rezerwy, wynagrodzenia i składki, odsetki, odpisy aktualizujące, wierzytelności, kary, reprezentacja, samochody i leasing – limity
4. Wyliczenie podatku rocznego – prawo do 9% CIT, rozliczenie strat, ulga na złe długi, podatek minimalny oraz zaliczki należne za rok, remanent
5. JPK_PD za 2026 r. – zakres podatników, struktury, znaczniki kont, środki trwałe, kompletność danych, uzgodnienie z zeznaniem
6. Ulgi podatkowe za 2026 r. – omówienie wybranych ulg, dokumentacja, ostatni rok ulgi na robotyzację
7. Podatek u źródła i ceny transferowe – omówienie najważniejszych obowiązków
8. Warsztat / co wpływa na wynik podatkowy i obowiązki CIT i PIT ? – praktyczny kazus z życia przedsiębiorcy
9. Zmiany na 2027 r. – hasłowe omówienie: już opublikowane ustawy, projekty rządowe i rozwiązania wymagające dalszego monitorowania

WYKŁADOWCA: Arkadiusz Gaczyński - Doradca podatkowy, partner zarządzający KrafTax Sp. z o.o. Specjalizuje się w zagadnieniach prawno-podatkowych związanych z przekształceniami podmiotów gospodarczych oraz tematyce cen transferowych. Prowadzi szkolenia w zakresie podatków dochodowych.

MODUŁ III: Podatek VAT 2026

I. Rozliczenie VAT na przełomie roku 2026/2027

1. Moment powstania obowiązku podatkowego
2. Dostawy i usługi realizowane na przełomie roku
3. Zaliczki, przedpłaty i płatności częściowe
4. Usługi ciągłe i okresy rozliczeniowe
5. Korekty sprzedaży i zakupów dotyczące poprzednich okresów
6. Rozliczenie bonusów, rabatów i skon
7. Praktyczne przykłady najczęściej popełnianych błędów

II. Odliczanie podatku naliczonego – problemy praktyczne

1. Warunki korzystania z prawa do odliczenia
2. Moment odliczenia VAT
3. Korekta podatku naliczonego
4. Wydatki mieszane
5. Samochody służbowe
6. Import usług i WNT
7. Zakupy inwestycyjne
8. Najnowsze interpretacje oraz orzecznictwo mające znaczenie dla praktyki

III. Dokumentowanie transakcji i rozliczenia VAT

1. Faktury sprzedaży i zakupu
2. Faktury korygujące
3. Nota korygująca
4. Samofakturowanie
5. Duplikaty faktur
6. Dokumentowanie transakcji zagranicznych
7. Dokumentacja dla stawki 0%
8. Najczęstsze błędy ujawniane podczas kontroli

WYKŁADOWCA: Anna Michalak - Doradca podatkowy, specjalista z zakresu prawa podatkowego i administracyjnego. Partner w spółce SMW TAX ADVISORy z Wrocławia pomaga klientów przy restrukturyzacjach oraz reprezentuje ich przed organami podatkowymi i sądami administracyjnymi.  Posiada doświadczenie zawodowe w wielu międzynarodowych firmach doradczych oraz w polskich i niemieckich grupach kapitałowych. Prowadzi także audyty podatkowe oraz przeprowadza szkolenia branżowe.

CENA KURSU OBEJMUJE:

• wykład wraz z autorskimi materiałami (zostaną przesłane w formie elektronicznej)
• zaświadczenie o ukończeniu zajęć

Cena PAKIETU (3 dni szkolenia) wynosi:

• 1200 zł dla członków zwyczajnych, członków wspierających (wymagane jest opłacenie składki rocznej łącznie z 2025 rokiem)
• 1350 zł dla pozostałych osób

INFORMACJE DODATKOWE

Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest nadesłanie karty zgłoszenia poprzez formularz online na stronie internetowej oraz dokonanie wpłaty na nasze konto Erste Bank Polska S.A. 26 1500 1504 1215 0005 3247 do dnia poprzedzającego szkolenie. Jeżeli do dnia poprzedzającego szkolenie należność ureguluje zbyt mała ilość osób to szkolenie zostanie odwołane (informacja zostanie wysłana drogą mailową).

Rezygnacja ze szkolenia musi nastąpić bezwzględnie w formie pisemnej (za pośrednictwem poczty mailowej) najpóźniej do dnia poprzedzającego szkolenie.  Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów szkolenia przez zgłaszającego w wysokości 100%. Nieuczestniczenie w szkoleniu nie skutkuje zwrotem wpłaconej należności.

Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy organizatorem szkolenia a zgłaszającym.

Szkolenie współorganizowane z Oddziałem SKwP w Bydgoszczy.

Zapisz się