BILANS 2026 Rachunkowe i podatkowe zamknięcie roku - szkolenie wyjazdowe Zamek Kliczków

SERDECZNIE ZAPRASZAMY

Kadrę kierowniczą, pracowników pionów finansowo-księgowych sporządzających roczne sprawozdania finansowe, pracowników i właścicieli biur rachunkowych prowadzących usługowo księgi rachunkowe, a także doradców podatkowych na 3-dniowe szkolenie wyjazdowe:

BILANS 2026- Rachunkowe i podatkowe zamknięcie roku

organizowane w dniach: 21-23 października 2026r.

w Zamku Kliczków

Szkolenia poprowadzą wykładowcy SKwP, eksperci z wieloletnim doświadczeniem zawodowym.

W programie:

DZIEŃ I: VAT - ROK 2026

1. Zasady i terminy wystawiania faktur (KSeF)
a) na kim spoczywa obowiązek wystawienia faktury i w jakich sytuacjach
b) „pusta faktura” i jej skutki
c) „refakturowanie”, (data sprzedaży, data powstania obowiązku podatkowego i data wystawienia refaktury, refakturowanie świadczeń złożonych np. media przy wynajmie, leasingu, stawki podatkowe, podatek od nieruchomości)
d) faktury dokumentujące otrzymanie zaliczki, zadatku, przedpłaty
e) w jakich sytuacjach otrzymanie zaliczki nie rodzi obowiązku rozliczenia podatku
f) elementy obowiązkowe na fakturze
g) faktura korygująca, zbiorcza faktura korygująca
h) duplikat faktury, faktury do paragonów, dokumenty uznawane za faktury
i) data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego
j) wystawienie faktury a obowiązek zapłaty podatku VAT (art.108)
k) świadczenia o charakterze ciągłym

2. KSeF,
a) zasady funkcjonowania KSeF, aplikacja podatnika, aplikacja mobilna, on-off line
b) moment sporządzenia, wystawienia i otrzymania faktury w ramach KSeF
c) pola obligatoryjne i fakultatywne
d) wizualizacji faktury ustrukturyzowanej (pdf.)
e) kursy walut w przypadku faktur wystawianych w walucie obcej
f) omówienie wybranych interpretacji DKIS dotyczących KSeF

3. Prawo do odliczenia VAT:
a) zasady i terminy rozliczania podatku naliczonego
b) przypadki w jakich nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego
d) możliwość (przy spełnieniu określonych warunków) odliczenia podatku naliczonego od zakupionych usług noclegowych
e) gastronomia, catering a odliczenie VAT – zasada stałości (wyrok TSUE), usługi turystyki
f) zasada neutralności (wyrok TSUE)
g) należyta staranność, dobra wiara a rozliczenie podatku naliczonego

4. Ulga na złe długi, sprzedaż nieruchomości:
a) termin w jakim sprzedający uprawdopodabnia nieściągalność wierzytelności
b) warunki korzystania z ulgi na złe długi
c) obowiązki nabywcy
d) ulga na złe długi a termin płatności
e) sprzedaż nieruchomości – opcja opodatkowania
f) wyrok TSUE w zakresie pierwszego zasiedlenia

5. Transakcje wewnątrzwspólnotowe
a) warunki jakie należy spełnić aby można było uznać, iż doszło do przemieszczenia towarów
b) wykaz dokumentów potwierdzających przemieszczenie towarów do innego państwa członkowskiego, uprawniających do zastosowania stawki 0%
c) nabycie wewnątrzwspólnotowe a transakcje rozliczane w trybie OSS
d) rola informacji podsumowującej

6. Eksport i import towarów oraz zaliczka w eksporcie:
a) rozliczanie zaliczki w eksporcie towarów
- warunek wywozu towarów w terminie 6 miesięcy
- sytuacje w jakich termin ten nie obowiązuje
b) eksport pośredni i bezpośredni
c) terminy rozliczenia eksportu w przypadku braku dokumentów potwierdzających wywóz towarów poza UE
d) warunki spełnienie których umożliwia rozliczenie importu towarów w trybie uproszczonym

7. Świadczenia nieodpłatne.

8. JPK.
b) Ewidencja VAT - sprzedaż:
- kody identyfikujące poszczególne dostawy i usługi (GTU)
- kody identyfikujące transakcje
- oznaczenia dowodów sprzedaży (WEW, FP, RO, OFF, DI, BFK)
c) Ewidencja VAT - zakup:
- wykazanie faktur dokumentujących WNT, ZTPN i import usług
- kody identyfikujące transakcje zakupu
- kody dowodów nabycia (MK,WEW,RR,DI)

DZIEŃ II: ZAMKNIĘCIE ROKU 2026

1. Wprowadzenie
2. Sprawozdanie finansowe – podstawowe informacje
a) ustawa o rachunkowości
b) Krajowe Standardy Rachunkowości
c) Międzynarodowe Standardy Rachunkowości
d) odpowiedzialność za prowadzenie ksiąg rachunkowych
e) odpowiedzialność za sporządzenie sprawozdania finansowego
f) obowiązujące terminy i kwestie formalne – harmonogram prac

3. Roczne sprawozdanie finansowe - zasady sporządzania:
a) roczne sprawozdanie finansowe i warunki jego przydatności
b) podstawy sporządzania sprawozdania finansowego
c) nadrzędne zasady stosowane przy sporządzaniu sprawozdania finansowego
d) dane porównawcze i porównywalność
e) KSR 16 „Uproszczenia dopuszczone ustawą o rachunkowości”

4. MSSF 18 nowy sposób prezentacji sprawozdań finansowych

5. Bilans
a) bilans i jego budowa
b) ogólne zasady wyceny
c) kategorie cen
d) rzeczowe aktywa trwałe wg MSR 16 Środki trwałe a KSR 11 Środki trwałe
e) wartości niematerialne w tym koszty prac rozwojowych
f) należności, inwestycje oraz inne aktywa długoterminowe
g) aktywa obrotowe
h) krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
i) kapitał (fundusz) własny
j) zobowiązania
k) rezerwy na zobowiązania
l) zobowiązania
m) bierne rozliczenia międzyokresowe

6. Rachunek zysków i strat wg ustawy:
a) ogólna charakterystyka rachunku zysków i strat
b) przychody wg KSR 15 Przychody ze sprzedaży wyrobów, półproduktów, towarów i materiałów" i porównanie MSSF 15
c) przychody i koszty z działalności podstawowej
d) pozostałe przychody i koszty operacyjne
e) przychody i koszty finansowe
f) zyski i straty nadzwyczajne
g) wynik finansowy brutto i netto

7. Dodatkowe informacje i objaśnienia:
a) objaśnienia do bilansu
b) objaśnienia do rachunku zysków i strat
c) poważne zagrożenia dla kontynuacji działalności
d) inne istotne informacje ułatwiające ocenę jednostki

8. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym.

9. Rachunek przepływów pieniężnych:
a) cel i zakres stosowania standardu
b) przepływy pieniężne i ich prezentacja
c) przepływy działalności operacyjnej
d) przepływy działalności inwestycyjnej
e) przepływy działalności finansowej
f) jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych

10. Odroczony podatek dochodowy.

11. Wartości szacunkowe w sprawozdaniu finansowym w tym:
a) rezerwy
b) odpisy aktualizujące
c) utrata wartości aktywów
d) pozostałe

12. Kontynuacja działalności jednostki

13. Sprawozdanie finansowe analiza ujawnień i prezentacji w sprawozdaniu finansowym

14. Najczęściej występujące błędy w sprawozdaniach finansowych
a) Przyjęcie polityki rachunkowości, która nie gwarantuje jednolitych metody wyceny na przestrzeni kolejnych lat obrotowych
b) Błędy dotyczące lat poprzednich
c) Wydarzenia po dniu bilansowym wg UoR a MSR 10
15. Inwentaryzacja

DZIEŃ III: JPK W PODATKACH DOCHODOWYCH ORAZ POZOSTAŁE ZMIANY PODATKOWE DOTYCZĄCE
CIT, PIT I ORDYNACJI PODATKOWEJ

Program podlegać będzie modyfikacji stosownie do przebiegu prac legislacyjnych oraz zmian podatkowych wprowadzanych w 2026 r.

1. Jednolity Plik Kontrolny w podatkach dochodowych
a) Uzupełnianie ksiąg rachunkowych m.in. o NIP, numer KSeF oraz inne dane identyfikacyjne
b) Konieczność wprowadzenia znaczników identyfikujących konta ksiąg rachunkowych
c) JPK_ST_KR czyli wprowadzenie do ksiąg rachunkowych określonych danych dotyczących nabycia, wytworzenia oraz likwidacji środków
trwałych orasz wartości niematerialnych i prawnych
d) Obowiązek wykazywania w księgach różnic pomiędzy ujęciem podatkowym a rachunkowym – i co z jednostkami nie stosującymi
znaczników identyfikujących konta?
e) JPK w podatku dochodowym od osób fizycznych

2. Ograniczenie zakresu obowiązków związanych z raportowaniem schematów podatkowych (MDR)

3. Status projektów zmian, które nie weszły w życie z dniem 1 stycznia 2026 r. ale Ministerstwo Finansów wciąż prowadzi nad nimi prace,
m.in. tzw. „duży pakiet 21 zmian” w obszarze podatków dochodowych, dotyczący w szczególności: ograniczenia stosowania IP Box, zmian
w zakresie ryczałtu dla usług świadczonych przez podmioty powiązane, zmian dotyczących estońskiego CIT, darowizny pojazdu
wykupionego z leasingu oraz ulgi mieszkaniowej

CENA REGULARNA:   3250 PLN netto (+VAT 23%) 

CENA DLA CZŁONKÓW :  3050 PLN netto (+VAT 23%)

RABAT WAKACYJNY: 200 PLN netto (+VAT 23%) *obowiązuje przy zapisach do 31.08.2026r.

Termin zapisów: 30.09.2026 r.

W przypadku pytań prosimy o kontakt z pracownikami biura pod nr 76 - 862 13 65 ,  501 019 187

Serdecznie zapraszamy!

Zapisz się